Налоговая экспертиза договоров
и финансовым вопросам
на всех этапах работы
и объстоятельств вашего дела
Наши юристы по налоговой экспертизе договоров
Зачем проводить налоговую проверку условий договора?
С 2017 года действуют положения статьи 54.1 НК РФ (введена законом № 163-ФЗ от 18 июля), которые устанавливают правила допустимого поведения налогоплательщика при расчёте базы налогообложения и сумм обязательных платежей.
Нововведение направлено на пресечение схем, позволяющих снижать налоги искусственным путём. Согласно разъяснениям ФНС (письмо от 31.10.2017 № ЕД-4-9/22123@), эта норма не является простым развитием прежних судебных решений, а представляет собой концептуально новую систему оценки правомерности действий плательщика налогов. Она учитывает характер сделок, реальность хозяйственной деятельности и прозрачность взаимоотношений между участниками.
В процессе налоговых проверок представители инспекции вправе запрашивать документы, связанные с выбором контрагента, устанавливать круг лиц, принимавших участие в переговорах, производить выемку бумаг и предметов, осматривать помещения, проводить инвентаризацию, назначать экспертизы и сопоставлять заявленные виды деятельности с фактической реализацией.
Цены на юридические услуги по налоговой проверке договора
| Разработка, проверка и экспертиза документации | |
|---|---|
| Бесплатная юридическая консультация по составлению, оформлению, подготовке и экспертизе документов | 0 руб. |
| Оформление претензии, заявления | от 900 руб. |
| Оформление доверенности | от 900 руб. |
| Формирование возражений на судебный иск | от 1100 руб. |
| Правовая проверка договоров и других документов | от 1450 руб. |
| Оформление искового заявления | от 1650 руб. |
| Проверка договора купли-продажи недвижимости и других документов для сделки | от 1800 руб. |
| Проверка договора аренды недвижимости или другого имущества | от 1800 руб. |
| Проверка хозяйственных контрактов | от 1800 руб. |
| Проверка подлинности документации | от 2000 руб. |
| Проверка документов нотариуса | от 2200 руб. |
| Проверка учредительной документации | от 2200 руб. |
| Оформление договоров и контрактов | от 2200 руб. |
| Оформление апелляционной жалобы | от 2750 руб. |
| Оформление кассационного иска | от 2750 руб. |
| Составление и подача надзорной жалобы | от 2750 руб. |
| Оформление жалобы на неправомерные действия в прокуратуру | от 2750 руб. |
| Экспертиза договора | от 2750 руб. |
| Разработка соглашения | от 3850 руб. |
| Экспертиза подделки документации | от 4750 руб. |
Какие задачи решает налоговая экспертиза договора?
Грамотный налоговый аудит соглашения позволяет комплексно оценить, какие обязательства и последствия возникнут у сторон, и исключить спорные или рискованные условия. Рассмотрим ключевые направления такой работы:
1. Оценка фискальной нагрузки сделки
Анализ позволяет понять, как конкретный договор повлияет на налогообложение организации: какие налоги подлежат уплате, на какую базу они начисляются, какие ставки применимы. Используются нормы статей 38, 39, 146 и 149 НК РФ, регулирующие доходы и расчёты по НДС.
2. Анализ на предмет возможной переквалификации
Налоговые инспекторы вправе изменить правовую природу сделки, если усмотрят попытку уклонения от уплаты налогов. Так, сделка может быть признана мнимой или притворной. В статье 54.1 закреплены ограничения на действия, искажающие действительность хозяйственных операций.
5. Проверка оформления и содержания документов
Вся налоговая отчётность и бухгалтерские расчёты строятся на первичной документации. Статья 252 НК РФ требует строгого соответствия актов, счетов-фактур и накладных установленным стандартам. Нарушения в оформлении могут привести к отказу в признании затрат.
2. Установление правового статуса сторон
Особое значение имеет налоговая квалификация участников сделки: если одна из сторон не является резидентом РФ, это меняет порядок уплаты налога. Здесь применимы статьи 246 и 310 НК РФ, отражающие правила обложения доходов иностранных лиц.
3. Поиск оснований для применения налоговых преференций
Специалисты исследуют возможность использования законных льгот, предусмотренных при деятельности в особых налоговых режимах или на преференциальных территориях. Правовое регулирование таких случаев содержится в главах 21 и 25 НК РФ.
Вопросы и ответы
На нашем сайте беседа со специалистом бесплатная и ни к чему вас не обязывает. Правозащитник расскажет вам о порядке действий в вашем случае, после чего вы сможете решить проблему своими силами. Если вам потребуется дополнительная поддержка, вы можете заключить договор на оказание платных услуг.
Да, это правда. На ваш вопрос ответит квалифицированный юрист, который специализируется в определенной правовой отрасли. Вы можете получить консультацию по банкротству, долгам, кредитам и другим финансовым спорам. Профильный специалист может оценить сложившуюся ситуацию и предложить способ ее решения с учетом самых актуальных аспектов в данной отрасли юриспруденции.
Бесплатная юридическая поддержка осуществляется в каждом субъекте РФ. Власти региона создают государственные юридические бюро и могут привлекать правозащитников для предоставления помощи населению.
Финансирование этих расходов, включая оплату юристов, осуществляется за счет субъектов России. Это означает, что они обязаны выделять средства на поддержание и возмещение расходов правозащитников, которые помогают гражданам.
Правовая база налогового анализа договоров
Проверка договоров осуществляется с использованием ряда ключевых нормативных актов:
- НК РФ — главный документ, регулирующий налоговые обязательства. Важны статьи 38, 39, 54.1, 146, 149, 246, 252 и 310, содержащие правила по сделкам, вычетам, преференциям и исчислению налогов.
- ГК РФ — определяет общие положения о договорных отношениях, правах и обязанностях сторон, формах соглашений.
- Методические письма ФНС России — служат ориентиром для практического применения норм закона и минимизации правовых ошибок.
Этапы работы по налоговой экспертизе договоров
Преимущества профессионального подхода
Налоговая экспертиза требует не только знаний, но и опыта. Юристы и налоговые консультанты, обладая экспертизой в сфере фискального законодательства, обеспечивают бизнесу следующие выгоды:
1. Предупреждение налоговых претензий. Глубокий анализ помогает заранее устранить причины, способные повлечь проверку и штрафы.
2. Рациональное распределение налоговой нагрузки. Эксперты находят способы законной налоговой оптимизации.
3. Снижение внутренних затрат. Поручив специалистам сопровождение договорной работы, бизнес может сосредоточиться на основных процессах, не отвлекаясь на юридическую рутину.
Образцы документов по налоговой проверке договора
Представляем интересы по налоговой экспертизе договоров
Оказываем юридическую помощь при банкротстве в
Другие юридические услуги
